Interessi moratori: cosa sono, come si calcolano e quando possono essere contestati

Hai un debito o un mutuo in sofferenza? Scopri come verificare gli interessi applicati, individuare eventuali anomalie e tutelare i tuoi diritti.

Gli interessi moratori possono incidere in maniera significativa sull’importo complessivo di un debito e, soprattutto quando il rapporto riguarda un mutuo, un finanziamento o un’esposizione bancaria, è importante verificare che siano stati applicati secondo quanto previsto dalla legge e dal contratto.

Quando una persona non riesce a pagare puntualmente una rata di mutuo, un finanziamento, una fattura o un’altra somma di denaro, al debito originario possono aggiungersi gli interessi moratori. Si tratta degli interessi collegati al ritardo nel pagamento e che, in determinate situazioni, possono aumentare sensibilmente l’importo richiesto dal creditore.

Il tema assume particolare importanza quando il debitore si trova già in una situazione di difficoltà economica e il mancato pagamento ha dato origine a una richiesta di rientro, a un decreto ingiuntivo oppure, nei casi più gravi, a una procedura esecutiva immobiliare.

Ma cosa sono esattamente gli interessi moratori? Come vengono calcolati? È possibile contestarli quando risultano eccessivi o illegittimi?

In questo articolo parleremo di interessi moratori, spiegando in modo semplice come funzionano, quali sono le principali regole applicabili e in quali casi il debitore può chiedere che vengano verificati o contestati.

Cosa sono gli interessi moratori?

Gli interessi moratori sono gli interessi dovuti a causa del ritardo nell’adempimento di un’obbligazione pecuniaria.

L’art. 1224 cc ci dice che nelle obbligazioni che hanno ad oggetto una somma di denaro, dal giorno della mora sono dovuti gli interessi legali, anche se in precedenza non erano dovuti. Se prima della mora erano dovuti interessi in misura superiore a quella legale, gli interessi moratori sono dovuti, in linea generale, nella stessa misura.

In termini pratici, è utile distinguere gli interessi corrispettivi dagli interessi moratori.

Gli interessi corrispettivi rappresentano il costo del denaro nel normale svolgimento del rapporto: per esempio, quelli che il mutuatario paga alla banca per avere ricevuto una determinata somma.

Gli interessi moratori, invece, entrano in gioco quando il debitore non paga alla scadenza. La loro funzione è collegata al ritardo nell’adempimento e costituiscono, nelle obbligazioni pecuniarie, una conseguenza prevista dalla legge del ritardo imputabile al debitore.

La decorrenza deve quindi essere individuata con attenzione, perché non è sufficiente sapere quale sia il tasso applicato: occorre verificare da quale momento il debitore sia effettivamente entrato in mora.

Da quando decorrono gli interessi moratori?

La regola generale è che gli interessi moratori si calcolano dalla costituzione in mora del debitore (obbligato). Ma esistono situazioni nelle quali gli interessi decorrono automaticamente in forza della disciplina applicabile al rapporto: ad esempio, nelle transazioni commerciali ex D.Lgs. n. 231/2002 gli interessi moratori possono decorrere automaticamente dal giorno successivo alla scadenza del termine di pagamento e sono regolati da una disciplina specifica.

Per questo motivo, prima di procedere al calcolo, è necessario individuare la natura del rapporto: mutuo, finanziamento, conto corrente, contratto commerciale, obbligazione derivante da sentenza o altro rapporto.

Non esiste, infatti, un unico criterio valido indistintamente per tutti i debiti.

Come si calcolano gli interessi moratori?

Il calcolo degli interessi moratori dipende principalmente da tre elementi:

• capitale sul quale devono essere calcolati gli interessi;
• tasso di interesse applicabile;
• numero di giorni di ritardo.

In termini semplificati, la formula può essere rappresentata così:

Interessi moratori = capitale × tasso annuo × giorni di ritardo / 365
Ad esempio, ipotizzando un capitale di 100.000 euro, un tasso annuo del 5% e un ritardo di 180 giorni, il calcolo, applicando un criterio semplice su base 365, sarebbe:
100.000 × 5% × 180 / 365 = 2.465,75 euro circa.

Si tratta, naturalmente, di un esempio puramente matematico. Nel caso concreto devono essere verificati il contratto, la disciplina applicabile, il metodo di conteggio utilizzato dal creditore, le eventuali variazioni del tasso e le specifiche modalità di imputazione dei pagamenti.

Quando il debito è collegato a un mutuo o finanziamento bancario, il controllo può essere particolarmente importante. Occorre infatti esaminare la clausola contrattuale relativa agli interessi di mora e confrontarla con quanto effettivamente applicato nel corso del rapporto.

Quale tasso si applica agli interessi moratori?

La risposta dipende dalla natura dell’obbligazione e dalle previsioni contrattuali.

L’art. 1224 c.c. stabilisce come regola generale il riconoscimento degli interessi legali dal momento della mora. Se prima della mora erano dovuti interessi in misura superiore a quella legale, la norma prevede, salvo la disciplina specifica del caso concreto, che gli interessi moratori siano dovuti nella stessa misura.

Quando le parti hanno invece previsto contrattualmente uno specifico tasso di mora, occorre verificare il contenuto della clausola e la sua validità.

L’art. 1284 c.c. prevede inoltre che gli interessi superiori alla misura legale debbano essere determinati per iscritto. Il tasso legale, poi, può essere modificato periodicamente con decreto ministeriale; per questo, nei rapporti in cui si applica il tasso legale, bisogna considerare il periodo temporale interessato.

Nelle transazioni commerciali trova invece applicazione la disciplina speciale del D.Lgs. n. 231/2002, che prevede un proprio meccanismo di determinazione degli interessi moratori legali e la possibilità, entro determinati limiti, di concordare un tasso diverso.

Quali documenti servono per verificare la validità della pretesa creditoria sugli interessi moratori?

Per effettuare una prima valutazione è normalmente utile raccogliere tutta la documentazione relativa al rapporto.

In particolare, nel caso di mutuo o finanziamento, possono essere necessari il contratto originario, le condizioni economiche, il piano di ammortamento, eventuali atti modificativi, la documentazione relativa alle rate non pagate e i conteggi prodotti dalla banca.

Se il creditore ha già intrapreso un’azione giudiziaria o una procedura esecutiva, devono essere esaminati anche gli atti processuali, il titolo esecutivo, il precetto, il pignoramento e gli eventuali conteggi depositati nella procedura.

L’obiettivo non è soltanto stabilire quanto siano gli interessi moratori in astratto, ma ricostruire quanto il debitore deve effettivamente.

Questo può essere particolarmente importante quando la differenza tra credito richiesto e credito effettivamente dovuto incide sulla strategia da adottare nei confronti del creditore o sulla gestione di una procedura esecutiva immobiliare.

Come si verifica l’eventuale usurarietà degli interessi moratori?

La verifica degli interessi moratori usurari non dovrebbe essere effettuata sulla base della sola percentuale indicata nel contratto.

È necessario ricostruire il rapporto e verificare una serie di dati e documenti, quali a titolo esemplificativo:

• la data di stipula del contratto, perché la disciplina antiusura opera secondo parametri collegati al momento rilevante;
• la tipologia di finanziamento, perché i tassi soglia sono determinati in relazione a categorie omogenee di operazioni;
• il tasso degli interessi corrispettivi;
• il tasso degli interessi moratori previsto dal contratto;
• il tasso effettivamente applicato dopo l’inadempimento;
• il TEGM e il relativo tasso soglia applicabile al periodo e all’operazione considerata.

È quindi possibile che un’analisi superficiale conduca a un risultato errato.

Per questa ragione, soprattutto nei mutui ipotecari e nei finanziamenti garantiti da ipoteca, è opportuno esaminare il contratto insieme alla documentazione contabile del rapporto e agli atti attraverso i quali il creditore ha quantificato il proprio credito.

Cosa succede se gli interessi sono usurari?

La disciplina civilistica prevede conseguenze particolarmente rilevanti.

L’art. 1815, comma 2, c.c., richiamato dalla disciplina antiusura, stabilisce che, quando sono convenuti interessi usurari, la relativa clausola è nulla e non sono dovuti interessi. La normativa antiusura considera inoltre rilevante il limite stabilito dalla legge nel momento in cui gli interessi sono convenuti, indipendentemente dal momento del pagamento.

Nel caso degli interessi moratori, tuttavia, le conseguenze concrete devono essere valutate alla luce della specifica fattispecie contrattuale e processuale. Quindi, in altre parole, la semplice presenza di un tasso di mora elevato non necessariamente determina l’azzeramento di ogni interesse dell’intero rapporto.

La verifica deve essere condotta sul singolo contratto e tenendo conto della domanda proposta, della fase del rapporto e delle modalità con cui gli interessi sono stati effettivamente applicati.

È possibile contestare gli interessi moratori anche in una procedura esecutiva immobiliare?

Sì, ma occorre distinguere attentamente il momento processuale e il contenuto della contestazione.

Quando il debitore riceve un atto di precetto, un atto di pignoramento o viene a conoscenza dell’esistenza di una esecuzione immobiliare, non dovrebbe limitarsi a controllare l’importo complessivo indicato dal creditore.

Occorre verificare anche come quel credito è stato determinato.

Nel caso di un mutuo, ad esempio, l’analisi può riguardare il contratto, il piano di ammortamento, gli estratti conto, le rate insolute, gli interessi corrispettivi, gli interessi moratori, eventuali commissioni e le somme successivamente richieste dal creditore.

La contestazione può assumere forme diverse a seconda che il credito sia ancora oggetto di una trattativa, sia stato azionato giudizialmente oppure sia già confluito in una procedura esecutiva.

Proprio per questo è fondamentale intervenire tempestivamente.

Un controllo effettuato quando il rapporto è ancora in fase stragiudiziale può avere finalità diverse rispetto a quello effettuato dopo la notifica di un titolo esecutivo o quando la procedura esecutiva immobiliare è già iniziata.

Esperienza pratica dello Studio

L’esperienza professionale del nostro Studio deriva da quella suo fondatore, l’Avv. Edgardo Diomede d’Ambrosio Borselli. L’Avv. Edgardo Diomede d’Ambrosio Borselli è un avvocato esperto nella difesa dal pignoramento immobiliare e nelle esecuzioni immobiliari, con attività professionale rivolta alla tutela dei debitori e del patrimonio immobiliare. Opera professionalmente a Napoli, Roma e Milano e, attraverso la propria organizzazione professionale, su tutto il territorio nazionale. È Partner del Sole 24 Ore e membro della Commissione Mercati e Strumenti Finanziari del Consiglio dell’Ordine degli Avvocati di Napoli. È inoltre autore del “Manuale Completo sulla Difesa dal Pignoramento Immobiliare”, opera dedicata agli strumenti giuridici utilizzabili dal debitore per contrastare, sospendere o gestire una procedura di pignoramento immobiliare. L’esperienza maturata nella gestione delle procedure esecutive immobiliari ci consente di affrontare il pignoramento non soltanto dal punto di vista strettamente processuale, ma anche valutando le diverse possibilità che possono essere concretamente utilizzate per tutelare il patrimonio del debitore.

La vendita all’asta non è sempre l’unica strada

La vendita all’asta non è sempre l’unica strada. Ogni situazione debitoria va valutata caso per caso. Lo Studio analizza la procedura, l’entità dei debiti e la posizione del debitore per verificare se esistano margini per una trattativa con i creditori, un accordo a saldo e stralcio o una soluzione alternativa alla vendita forzata. In determinate situazioni può essere valutato anche il coinvolgimento di un investitore, tra le società collegate allo Studio, verificando la sostenibilità economica dell’operazione, la possibilità per il debitore di continuare a vivere nell’immobile attraverso una locazione e, quando possibile, un eventuale riacquisto dopo 5 o 10 anni. Non si tratta di una soluzione automatica, ma di un’operazione che deve essere costruita e verificata sotto il profilo giuridico ed economico. Per questo è fondamentale intervenire il prima possibile: quando la procedura è ancora in una fase nella quale esistono margini di negoziazione, possono esserci maggiori possibilità di individuare una soluzione alternativa alla vendita forzata.

FAQ

Cosa sono gli interessi moratori?
Sono gli interessi dovuti in conseguenza del ritardo nel pagamento di un’obbligazione pecuniaria. La disciplina generale è contenuta nell’art. 1224 c.c., salvo l’applicazione di discipline speciali.

Gli interessi moratori sono sempre dovuti?
Non necessariamente nella misura richiesta dal creditore. Occorre verificare quando è iniziata la mora, quale sia il tasso applicabile, cosa preveda il contratto e se siano presenti eventuali limiti o cause di invalidità.

Gli interessi moratori possono essere usurari?
Sì. Le Sezioni Unite della Corte di Cassazione hanno chiarito che la disciplina antiusura si applica anche agli interessi moratori. La verifica deve però essere effettuata secondo i criteri stabiliti dalla normativa e dalla giurisprudenza.

Posso contestare gli interessi moratori applicati dalla banca?
Sì, se esistono specifiche ragioni giuridiche o contabili. Tra gli aspetti da verificare possono rientrare l’eventuale usurarietà, la corretta applicazione del tasso previsto dal contratto, la decorrenza degli interessi, la correttezza dei conteggi e l’eventuale produzione di interessi su interessi.

Posso contestare gli interessi anche se è già iniziato un pignoramento immobiliare?
La possibilità di contestazione deve essere valutata in relazione allo stato della procedura, al titolo esecutivo e agli atti già compiuti. È quindi importante far esaminare tempestivamente la documentazione da un professionista che si occupi specificamente di esecuzioni immobiliari.

Conclusioni

Gli interessi moratori possono incidere in modo significativo sull’importo complessivamente richiesto al debitore. Per questo, soprattutto in presenza di un mutuo, finanziamento o nel caso estremo del pignoramento immobiliare, è importante non fermarsi alla cifra indicata dal creditore, ma verificare come quella cifra sia stata costruita.

Il controllo del contratto, dei tassi applicati, della decorrenza della mora e dei conteggi può consentire di individuare eventuali anomalie, interessi non dovuti o profili di contestazione. La verifica deve essere necessariamente effettuata sulla documentazione del singolo caso, senza ricorrere a formule standard valide per ogni situazione.

Se hai ricevuto un atto di precetto, un pignoramento immobiliare o una richiesta di pagamento e vuoi capire se gli interessi moratori richiesti siano corretti, è importante intervenire rapidamente.

Lo Studio, specializzato nella difesa del debitore, nel pignoramento immobiliare e nelle esecuzioni immobiliari, può analizzare la tua posizione e valutare, sulla base della documentazione disponibile, quali strumenti giuridici e negoziali possano essere concretamente utilizzati per la tutela del tuo patrimonio.

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Per saperne di più sul pignoramento immobiliare in generale e sulle possibili opzioni a disposizione dei debitori in difficoltà per salvare il proprio immobile si legga anche  gli articoli “Opposizione all’esecuzione e tutela del diritto all’abitazione”   “Pignoramento immobiliare costi e tempi con tutte le modifiche aggiornate- Soluzioni per Salvare casa”

Per approfondire l’argomento delle opposizioni esecutive si leggano gli articoli  “Guida all’opposizione agli atti esecutivi- La sospensione del Pignoramento”, “Opposizione all’esecuzione e agli atti esecutivi: costi, tempi e forme“ o ancora  “Guida all’Opposizione a precetto: termini, competenza e forma” , “Guida all’Opposizione al pignoramento immobiliare: competenza, forma e termini della fase cautelare” 

Per approfondimenti sul decreto di fissazione udienza ex art 569 cpc, sui tempi per arrivare all’ordinanza di vendita e sui possibili controlli o contestazioni proponibili anche con opposizione ex art. 617 per impedire l’emissione dell’ordinanza, compreso un comodo modello schema dei controlli da effettuare per verificare la regolarità di tutta la procedura fino all’udienza di comparizione delle parti, si legga “Decreto di fissazione udienza ex art 569 cpc: tempi, procedura e possibili contestazioni alla vendita all’asta”

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Per approfondire le questioni relative alla continuità delle trascrizioni nel pignoramento immobiliare ed i problemi che queste possono creare quanto a ritardi e complessità nella procedura si legga “Continuità delle trascrizioni e pignoramento immobiliare”.

Per approfondimenti sulle modalità di verifica della regolarità della cessione del credito nel corso del pignoramento immobiliare, quando come spesso accade il credito è stato cartolarizzato passando dalla banca ad altri soggetti, sulle tempistiche che tali integrazioni documentali richieste al creditore possono comportare per la procedura esecutiva e per un  modello di Istanza da presentare al Ge per chiedere che venga effettuato il  controllo e le eventuali integrazioni di documenti da parte del creditore si legga “Cessione del credito: quando è regolare nel pignoramento”. , sul medesimo argomento per  approfondire la spesso confusa materia riguardante le operazioni di cartolarizzazione del credito e le ripercussioni delle stesse (che per chiarire possono portare fino alla sospensione della procedura esecutiva per difetto di rappresentanza processuale del servicer non iscritto all’albo degli intermediari finanziari ex art. 106 TUB ), si legga anche “Sospensione dell’esecuzione: inosservanza dell’art. 106 TUB”

Chi stesse valutando di presentare una proposta a saldo e stralcio per definire il proprio debito derivante da un mutuo, che sia già in corso il pignoramento immobiliare, o che ancora la banca non abbia avviato la procedura, legga “Guida al saldo e stralcio del mutuo: quanto offrire e come rateizzare l’importo, con modelli di proposta e accettazione”

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Avv. Edgardo Diomede d’Ambrosio Borselli

Iscritto “all’Albo Avvocati di Napoli”